例4：某客户帐户原有保证金200，000元，8月9日，开仓买进9月沪深300（2161.268，26.99，1.26%）指数期货合约15手，均价1200点（每点100元），手续费为单边每手10元，当日结算价为1195点，保证金比例为8%。
当日开仓持仓盈亏=（1195-1200）×15×100=-7，500元
手续费＝10×15=150元
当日权益＝200，000-7500-150＝192，350元
保证金占用＝1195×15×100×8%＝143，400元
资金余额（即可交易资金）＝192，350-143，400＝48，950元
8月10日，该客户没有交易，但9月沪深300指数期货合约的当日结算价降为1150点，当日帐户情况为：
历史持仓盈亏=（1150-1195）×15×100=-67，500元
当日权益＝192，350-67，500＝124，850元
保证金占用＝1150×15×100×8%＝138，000元
资金余额（即可开仓交易资金）＝124，850-138，000＝-13，150元
显然，要维持15手的多头持仓，保证金尚缺13，150元，这意味着下一交易日开市之前必须追加保证金13，150元。如果该客户在下一交易日开市之前没有将保证金补足，那么期货经纪公司可以对其持仓实施部分强制平仓。经过计算，124，850元的权益可以保留的持仓至多为124，850元/（1150×100×8%）＝13.57手。这样，经纪公司至少可以将其持仓强平掉2手。
日期资金项目金额（单位：元）
8月9日原有保证金200，000
（+）平仓盈亏0
（+）持仓盈亏-7，500
（-）手续费150
=当日权益192，350
（-）持仓占用保证金143，400
=资金余额48，950
8月10日上日权益192，350
（+）平仓盈亏0
（+）持仓盈亏-67，500
（-）手续费0
=当日权益124，850
（-）持仓占用保证金138，000
=资金余额-13，150
